近20万股民无眠!昔日千亿白马股、妖股之王双双被暂停上市!
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近20万股民无眠!昔日千亿白马股、妖股之王双双被暂停上市!

2020年07月08日 06:28:44
来源:21世纪经济报道

导读:一只是曾经的“千亿白马股”,另一只是网友耳熟能详的“妖股之王”,周二晚间,这两位“A股明星”双双被暂停上市。

连续两年年报“非标”,*ST康得被暂停上市

7月7日晚,*ST康得(002450)公告称,由于公司2018年、2019年连续两个会计年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告,深圳证券交易所决定公司股票自2020年7月10日起暂停上市。

公告显示,为争取恢复上市,2020年,公司董事会、管理层将积极对2018年、2019非标意见所涉及的事项逐项解决,努力将各项相关不利因素尽快化解。保障公司的持续经营能力,恢复盈利能力,解决债务问题,公司将积极通过如下措施保障持续经营能力,恢复盈利能力:

1、暂停上市期间董事会将继续勤勉尽责,根据目前实际状况,进一步巩固公司原有主营业务,开源节流,力争为公司提供稳定的业绩保障。

2、积极化解债务危机,寻求债务一揽子解决方案在地方政府机构的支持、协调下,积极化解债务危机,与债权人协调沟通,协商延期还款或调整后续债务偿还方案,鉴于债务重组、破产重整等债务一揽子解决方案的推进受各方协商结果等多重因素的影响,目前尚存在不确定性。

3、公司将加强内部控制管理,改善内部控制缺陷,严格执行内部控制制度,进一步提升公司治理水平。

4、积极配合证监会立案调查。公司自被中国证监会立案调查以来,全面配合中国证监会的调查工作,鉴于目前证监会尚未出具最终处罚决定,公司董事会及管理层仍将继续高度重视,积极配合证监会等相关监管机构的调查工作,并迅速组织人员对相关事实予以核查。

后续,*ST康得如果触及未能在法定期限内披露暂停上市后的首个年度报告、暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为负值或者公司期末净资产为负值等十一项规定情形之一的,深圳证券交易所有权决定终止公司股票上市交易。

图/图虫

超115亿元的利润虚增

*ST康得(原“康得新”),全名为康得新复合材料集团股份有限公司,成立于2001年8月,是深圳中小板上市公司。

在2017年8月《福布斯》发布的年度“全球最具创新力企业”榜中,康得新成为中国首家,也是全球唯一入选的材料企业。同一年,康得新股价创下历史新高,市值近千亿。一度被誉为“中国的3M”和“千亿白马股”。

2019年1月15日,康得新手握“巨额现金”却无法足额偿付10亿元短期融资券本息,随后,康得新的股票因银行账号被冻结而触发深交所规定中的其他风险警示情形,被纳入“退市风险警示股票”名单。

6月28日晚,*ST康得(康得新,002450.SZ)公告了中国证监会下发的行政处罚事先告知书。针对康得新涉嫌信息披露违法违规一案,证监会对案件认定的事实和依据作出部分调整,并重新进行行政处罚及市场禁入事先告知。

此时,距离上次证监会第一次下发处罚告知书已经过去了近一年。

2019年1月22日,康得新因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。并在当年7月5日,康得新收到证监会下发的行政处罚及市场禁入事先告知书,认定公司2015-2018年连续四年净利润实际为负,触及深交所相关规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。

21世纪经济报道记者了解到,在前次处罚告知之后,康得新及其股东为听证会都有奔走。公告则进一步揭示了背后的故事,证监会分别于2019年7月31日、11月14日、11月15日、11月19日召开听证会,听取当事人的陈述申辩意见。听证会后,证监会进一步核查了相关事实并补充调取了证据。经复核之后,才重新下发了处罚告知书。

记者对比两次处罚告知书发现,虽然认定事实和依据有部分调整,但难改案件定性,未改“全套”顶格处罚。

认定事实调整包括:

1、四年虚增利润调整为115亿元

与此前相比,各年虚增利润总额有所微调。根据前次处罚书,康得新四年虚增利润分别为23.81亿元、30.89亿元、39.74亿元、24.77亿元,共计119.21亿元。最新认定为四年虚增利润115.2亿元。

2015年1月至2018年12月,康得新通过虚构销售业务方式虛增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虛增营业成本、研发费用和销售费用。

通过上述方式,康得新《2015年年度报告》虚增利润总额22.43亿元,占年报披露利润总额的136.22%;《2016年年度报告》虚增利润总额29.43亿元,占年报披露利润总额的127.85%;《2017年年度报告》虚增利润总额39.08亿元,占年报披露利润总额的134.19%;《2018年年度报告》虚增利润总额24.36亿元,占年报披露利润总额的711.29%。

2、银行存款余额存在虚假记载

对于122亿元银行存款的消失谜团,在前次处罚告知书中,证监会认定康得新并未披露控股股东康得集团非经营性占用资金,认为康得新合并范围内的5个银行账户资金被实时归集到康得集团,实质上系康得新向关联方康得集团提供资金、康得集团非经营性占用康得新资金的行为,构成康得新与康得集团之间的关联交易。

而根据最新公告,证监会认定,康得新2015年-2018年年度报告中披露的银行存款余额存在虚假记载。

根据康得新2015年-2018年年度报告中披露各年末银行存款余额情况;2015年披露为95.71亿元,其中包括康得新及其子公司在北京银行西单支行余额45.99亿元;2016年披露为146.90亿元,其中包括康得新及其子公司在北京银行余额61.60亿元;2017年披露为177.81亿元,其中包括康得新及其子公司在北京银行余额102.88亿元;2018年披露为144.68亿元,其中包括康得新及其子公司在北京银行余额122.09亿元。

而根据康得集团(控股股东)与北京银行西单支行签订的《现金管理业务合作协议》,康得新及其合并财务报表范围内3家子公司的4个北京银行账户资金被实时、全额归集到康得集团北京银行西单支行3258账户,康得新及其各子公司北京银行账户各年实际余额为0。

值得注意的是,证监会此次将上述两项违法事实均认定为“年报虚假记载”。

此外,对于前次认定的“并未披露控股股东提供关联担保”、“未在年度报告中如实披露募集资金使用情况”事实基本一致。

就处罚方面,对于康得新及包括实控人钟玉在内的主要责任人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚的决定未改,并对主要责任人采取终身市场禁入措施。

根据此次事先告知书认定的事实,康得新仍然触及深交所相关规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。公司股票已自2019年7月8日停牌,公司股票将继续停牌。

2019年度巨亏68.35亿元

6月30日,*ST康得(002450.SZ)发布公告称,2019年,公司深耕高分子材料领域,持续开展预涂材料业务及光学材料业务,但受债务危机影响,公司面临资金紧张、客户流失的困境,盈利水平显著下滑。

2019报告期内,公司实现营业收入14.79亿元,与去年同比降低83.83%;利润总额亏损68.05亿元,归属于母公司净利润亏损68.35亿元,本报告期末,公司总资产266.11亿元,归属于上市公司股东权益114.65亿元。

年报难产,暴风集团被暂停上市

另一家大家都很熟悉的公司也走向了末路。

2019年8月29日至今,在披露了47条暂停上市的风险提示公告后,暴风集团迎来了暂停上市的决定。

7月7日晚间,暴风集团公告称,7月7日,深圳证券交易所向公司送达《关于暴风集团股份有限公司股票暂停上市的决定》(深证上〔2020〕607号),由于公司在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露2019年年度报告,根据《关于发布〈深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020年修订)〉的通知》,《创业板股票上市规则》(2018年11月)第13.1.1条、第13.1.5条的规定以及深圳证券交易所上市委员会的审核意见,深圳证券交易所决定公司股票自2020年7月8日起暂停上市。

暴风集团表示,自公司披露与审计机构终止合作后,公司暂无合作的年报审计机构。同时由于首席财务官的缺位和其他财务人员的匮乏,公司未能在法定期限内披露2019年年度报告。

公司将继续努力寻找有意愿的审计机构和首席财务官,并尽快披露2019年度业绩情况。公司争取在被暂停上市之日起一个月内完成聘请工作并披露2019年年度报告,但不排除最终无法如期完成的可能性。

图/图虫

曾经的“妖股之王”,如今公司仅剩10余人

暂停上市已定,退市或也近在咫尺。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2018年11月)相关规定,若暴风集团被暂停上市后一个月内仍未能披露2019年年度报告,深圳证券交易所有权决定终止公司股票上市交易。

退市或近在咫尺,暴风集团的基本面也已是风雨飘摇。

暴风集团6月30日晚披露的《关于股票存在被暂停上市及终止上市风险的提示性公告》透露,2020年2月10日,公司与北京风行在线技术有限公司签署合作协议及附件,合同履行期间,存在法律、法规、政策、技术、市场等方面不确定性或风险,同时还可能面临突发意外事件以及其他不可抗力因素影响所带来的风险等。

近期公司经营状况发生重大不利变化,资金紧张,难以维持公司正常运转。公司主营业务收入急剧下滑,应收账款回收困难,经营发展受到严重制约。

公司现金流紧张,现金流入已经难以支撑日常经营。公司债务负担重,公司面临流动资金短缺导致无法及时偿债的情况。

公司对员工的薪酬支付困难,公司人员持续大量流失,除冯鑫先生外,公司的高级管理人员已全部辞职,协助信息披露事务的证券事务代表也已经辞职。

公司目前仅剩10余人,同时存在拖欠部分员工工资的情形。

此外,公司于2019年6月6日收到北京仲裁委员会送达的《裁决书》,裁决公司向上海歌斐资产管理有限公司支付转让价款、违约金等合计4.7亿元。公司存在由于无法支付上述费用而产生的法律风险。

2015年3月24日,曾经的“A股明星”暴风集团上市,股价开启连续涨停模式,40个交易日内涨停37次,打破了A股涨停记录,市值也达到了360亿元,动态市盈率超过250倍。曾被股民冠以“妖股之王”。

2019年7月28日,冯鑫因涉嫌犯罪被公安机关采取强制措施。其后,上海市静安区检察院以涉嫌对非国家工作人员行贿罪、职务侵占罪对公司法定代表人冯鑫批准逮捕。2019年9月4日,暴风集团因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查,后又在2020年5月20日被二度立案调查。

截至暂停上市前,暴风集团的市值仅余4.88亿元。

冯鑫 图/图虫

20万股民无眠

截至最新数据显示,康得新背后的股东户数高达13万,暴风集团有6.3万,周二晚间两家公司双双被暂停上市,合计有近20万股民受影响。