13万股东踩雷!康得新百亿造假案坐实 或被强制退市…股价已暴跌近9成
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13万股东踩雷!康得新百亿造假案坐实 或被强制退市…股价已暴跌近9成

2020年09月29日 00:27:11
来源:证券时报

因四年虚增百亿利润,康得新(下称*ST康得)终于收到了监管部门的处罚决定。更令13万股东揪心的是,公司很可能因为重大违法行为被强制退市。

*ST康得或被实施重大违法强制退市

9月28日晚,*ST康得发布公告,公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。公司可能存在触及重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施强制退市。深交所上市委员会可能对公司股票实施重大违法强制退市进行初步审核和最终审核。

根据证监会的《行政处罚决定书》确定,*ST康得被查实存在以下违法事实:

一、2015年至2018年年度报告存在虚假记载

2015年1月至2018年12月,康得新通过虚构销售业务、虚构采购、生产、研发、产品运输费用等方式,虚增营业收入、营业成本、研发费用和销售费用,导致2015年至2018年年度报告虚增利润总额分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元、24.36亿元,分别占各年度报告披露利润总额的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%,康得新2015年至2018年年度报告中披露的利润总额存在虚假记载。

二、未及时披露及未在年度报告中披露为控股股东提供关联担保的情况

2016年至2018年,康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司(以下简称康得新光电)分别与厦门国际银行股份有限公司北京分行、中航信托股份有限公司签订了4份《存单质押合同》,约定以康得新光电大额专户资金存单为康得新集团提供担保,2016年至2018年担保债务本金分别为14.83亿元、14.63亿元、14.63亿元。

三、未在年度报告中如实披露募集资金使用情况

2015年和2016年,康得新以非公开发行方式分别募集资金净额29.82亿元、47。842亿元,用于向康得新光电增资,建设年产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目、年产1亿片裸眼3D模组产品项目及归还银行贷款。2018年7月至12月期间,康得新利用与中国化学赛鼎宁波工程有限公司(以下简称化学赛鼎)、沈阳宇龙汽车(集团)有限公司(以下简称宇龙汽车)签订《采购委托协议》,将募集资金从专户转出,以支付设备采购款的名义分别向化学赛鼎、宇龙汽车支付21.74亿元、2.79亿元;化学赛鼎和宇龙汽车按照康得新要求将收到的资金转付给指定供应商,转出的募集资金经过多道流转后,主要资金最终回流至康得新,用于归还银行贷款、配合虛增利润等方面。

康得新在2018年年度报告中披露,报告期内已使用募集资金总额36.88亿元,全部用于建设年产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目和年产1亿片裸眼3D膜组产品项目,报告期不存在募集资金变更用途情况。康得新未如实披露募集资金使用情况,导致2018年年度报告存在虚假记载。

相比2019年的“第一版”,本次行政处罚决定书在听取当事人申辩后,对相关事实进行了进一步核实,在涉嫌违法的事实认定上,虚增利润总额从119.21亿元调整至115.3亿元。

证监会决定,对康得新责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;同时,对时任康得新董事长、实控人钟玉给予警告,并处以90万元罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款30万元,指使从事信息披露违法罚款60万元,对其采取终身证券市场禁入措施。并对其他相关当事人分别处以行政处罚及市场禁入措施。

业内人士指出,对康得新的行政处罚在回应了市场加大违法违规成本呼声的同时,表明了“零容忍”的执法态度,也展现了证监会从严打击财务造假的决心。

9月28日晚间,*ST康得收到深交所关注函,深交所要求公司尽快核实证监会处罚事项对公司前期已披露财务报告的影响,明确后续的整改措施并披露。

千亿市值灰飞烟灭,13万股东欲哭无泪

*ST康得股票已于2019年7 月8日停牌,停牌前股价报收3.52元/股,总市值125亿元。2017年,*ST康得市值一度接近千亿元,实控人钟玉更是喊出了3000亿元市值梦想,如今只剩一地鸡毛。

根据2020年中报,截至2020年6月30日,*ST康得目前仍有股东133140户。

2020年8月27日,停牌超过一年的*ST康得发布了2020年半年报,公司2020年上半年实现营业收入4.55亿元,同比降低45.96%;净利润亏损5.58亿元;至2020年上半年,公司总资产263.03亿元,归属于上市公司股东权益108.98亿元。不过,公司无法追溯重述前期报表,公司2020年半年度会计报表是基于此编制。而在此前,公司的年度报告被连续两年出具无法表示意见的审计报告。