丹东银行营收净利双降背后：资产减值损失骤增 投资频“踩雷”贷款集中度多项指标超监管红线

来源：大江网-《赣商》杂志

记者谢奀国实习记者区欧报道

近期，银行半年报披露逐渐“收官”。截至2021年6月末，辽宁省共有14家城商行，但已披露半年报的只有6家银行。而这5家城商行(除朝阳银行)上半年营收净利双下滑的标志在众多业绩转好的队伍中显得格外引人注目。

其中，净利润下滑幅度最大的当属丹东银行。根据2021年中报，丹东银行2021年上半年实现营业收入6.29亿元，同比下降9.81%；同期，该行的净利润约5969.58万元，同比下降79.79%。

除业绩持续走下坡路外，丹东银行投资频“踩雷”。2017年，丹东银行的第一大贷款客户——丹东港因票据违约致丹东银行持有的53.21亿元债权直至今年4月才处置完毕；2020年，双方期限届满，安信信托并未按照丹东银行的通知受让信托受益权，也未按照当时的信托财产的实际价值向丹东银行支付对价，因此，丹东银行向*ST安信追讨8.62亿元。

就该行净利润为何下滑如此之多等相关问题，记者向丹东银行致电并发函，但截至发稿，未收到回复。

净利润四连降，营收三连降

丹东银行股份有限公司(以下简称“丹东银行”)成立于1993年12月，是经中国人民银行批准设立的地方性股份制商业银行，其前身为丹东市城市信用联社；1997年，组建成立丹东城市合作银行；1998年，更名为丹东市商业银行；2010年9月，经中国银监会批准，更名为丹东银行股份有限公司。

截至6月末，丹东银行的资产总额和负债总额分别为895.74亿元、834.08亿元，同比分别增加3.12%、3.42%。

根据丹东银行2021年中报，该行2021年上半年实现营业收入6.29亿元，较去年上半年减少6839.26万元，同比下降9.81%。营业收入主要由利息净收入、手续费及佣金净收入和投资收益构成。利润表显示，丹东银行2021年上半年利息净收入和手续费及佣金净收入分别为7212.80万元、640.31万元，较去年上半年减少2.45亿元、394.29万元，降幅分别为77.28%、38.11%。不过，好在投资收益的金额有所增加，得以“拯救”营业收入的账面。今年上半年，投资收益的金额为5.41亿元，较去年上半年增加1.73亿元，增幅为47.04%。

然而，在大幅增加的营业支出面前，投资获取的收益已是杯水车薪。利润表显示，该行2021年上半年营业支出为5.73亿元，较去年上半年增加2.10亿元。值得注意的是，营业税金及附加和业务及管理费较去年上半年均有所减少，但资产减值损失的计提骤增。数据显示，该行上半年的营业税金及附加和业务及管理费分别为839.05万元、2.88亿元，较去年上半年减少117.33万元、271.17万元。同期，该行的资产减值损失金额为2.77亿元，较去年上半年增加2.14亿元，增幅高达339.69%。

翻看该行往年中报，记者发现，该行的资产减值损失上下波动明显。2018年至2020年，该行上半年的资产减值损失分别为3680万元、7500万元、6300万元，增幅分别为-23.38%、103.81%、-16%。虽然丹东银行往年的资产减值损失波动较大，但今年上半年首次计提增加至上亿，达到2.77亿元。

就今年上半年丹东银行为何骤提资产减值损失，记者向丹东银行致电并发函，但截至发稿，未收到回复。

不过，这似乎可以从2020年年报及今年联合资信对丹东银行的评级报告中一窥究竟。数据显示，2020年，丹东银行的不良贷款余额为12.89亿元，较2019年增加8168.57万元，增幅为6.77%；不良贷款率为2.62%，较2019年增加0.06个百分点。与此同时，拨备覆盖率较2019年减少8.08个百分点至144，97%。

受资产减值损失骤提的“拖累”，丹东银行2021年上半年实现净利润5969.58万元，同比下降79.79%。不过，此次营收净利双下滑对于丹东银行来说并非“偶然事件”。记者梳理该行往年数据发现，丹东银行的净利润已连续四年下滑，从7.27亿元一路跌至2.21亿元。数据显示，2016年至2020年，丹东银行的净利润分别为7.27亿元、3.60亿元、3.51亿元、3.28亿元、2.21亿元，增幅分别为69.33%、-50.48%、-2.45%、-6.47%、-32.80%。

与净利润四连降相比，营业收入的账面稍显“和悦”。数据显示，2016年至2020年，丹东银行的营业收入分别为17.97亿元、19.99亿元、16.48亿元、14.00亿元、13.78亿元，增幅分别为18.38%、11.24%、-17.56%、-15.08%、-1.59%。

“踩雷”背后：贷款集中度均超监管要求

上述丹东银行净利润五连降的数据中，2017年降幅达50.48%格外引人注目。这一年，丹东银行净利润增速下滑超50%，并在之后的三年连续负增长；这一年，丹东银行的最大贷款客户——丹东港集团有限公司(以下简称“丹东港”)票据发生违约，直至今年4月，丹东银行才完成对丹东港的债转股。

2017年10月30日，丹东银行的授信客户丹东港发布公告称，丹东港发行的2014年第一期中期票据“14丹东港MTN001”未按期足额兑付本息，已构成实质性违约。

鉴于此次违约事件，2018年3月23日，联合资信确定将丹东港集团主体长期信用等级由AA下调至C，将“14丹东港MTN001”、“15丹东港MTN001”和“13丹东港MTN1”的信用等级由AA下调至C。

此事爆发后，作为丹东港的“债主”——丹东银行立即采取了措施。根据2018年3月6日丹东港发布的公告显示，丹东银行认为丹东港资金链断裂，无法履行合同中约定的还款义务，于是向丹东市仲裁委员会提出《仲裁请求》并宣布借款全部到期。仲裁申请涉及本金47.39亿元，利息1.06亿元，追索费用4844.21万元。丹东市中级人民法院依法裁定查封丹东港价值48.93亿元的财产。

这一债务拖欠良久，据联合资信披露，2020年12月31日，丹东市中级人民法院裁定丹东港合并重整计划，合并重整工作有序开展；“重整计划”确认截止2020年末，丹东银行持有丹东港债权合计53.21亿元；其中，职工债权0.87亿元、贷款本金47.39亿元、利息5.58亿元等。

直至今年4月，丹东银行对丹东港的债权才处置完毕，处置方式以留债和债转股为主。不过，联合资信在评级报告中也指出：“丹东港债权留债规模较大，且债转股后股权清退所需时间较长，由此对于丹东银行的资产质量、流动性、盈利水平和资本充足性均可能产生一定影响。”

值得注意的是，这并非丹东银行唯一一次“踩雷”的经历。11月26日，*ST安信发布公告称，公司于2020年11月25日收到了上海金融法院出具的《应诉通知书》，原告丹东银行请求判令被告(借款人)偿还借款本金5.995亿元、利息及逾期利息暂计2.62亿元；丹东银行请求判令被告之一的*ST安信对上述债务承担连带清偿责任。

这起诉讼的事发时间较长，可追溯至2016年3月，丹东银行与安信信托签订《信托合同》，约定委托资金总额6亿元，安信信托将此笔资金用于向借款人发放信托贷款，丹东银行与安信信托又签订《信托受益权转让协议》，约定安信信托在信托财产存续一定的时间后，将按照丹东银行的通知受让信托受益权，并按照当时的信托财产的实际价值向该行支付对价。然而，信托计划期限及借款期限均已届满，但安信信托未履行相应义务，因此丹东银行将其告上了法庭。

联合资信认为：“考虑到信贷资产质量仍存在一定下行压力，加之违约投资资产未计提减值，未来减值计提情况和对盈利的影响需保持关注。”

此外，客户集中度风险高是丹东银行一直以来存在的问题，“丹东港事件”并未令其吸取教训。2018年，作为丹东银行的第一大贷款客户——丹东港，其贷款余额为47.39亿元，占贷款总额的比例为10.78%,占资本净额的比例为66%，均超出监管指标。然而，截至2020年末，单一最大客户贷款在资本净额的占比达59.33%，超监管指标近5成；最大十家客户贷款在资本净额的占比为120.74%，比监管指标高70.74个百分点。

丹东银行何时能实现营收净利双增？安信信托及丹东港事件后续是否还会产生“后遗症”？这都将是丹东银行未来所要考虑的问题。

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