广发银行石家庄分行：聚焦主责主业 全面深化改革 高质量推进省级银行机构审计工作

当前，审计工作已成为党和国家监督体系的重要组成部分。广发银行石家庄分行作为股份制银行的省级分行，坚持党对审计工作的统一领导，推动党委对审计工作领导的细化、实化。坚持用政治眼光观察和分析经济问题，把政治导向、政治要求贯穿审计工作全过程，切实从“国之大者”“行之大计”的高度来认识和把握审计工作，聚焦主责主业，进一步全面深化改革，高质量推进省级银行机构的审计工作。

一、紧盯关键领域 高标准完成“上半篇文章”

近几年来，广发银行石家庄分行在所辖分支机构主要负责人经济责任审计、离任审计方面加大对授信审批、费用采购、选人用人等权力集中、资金密集、资源富集重点领域的审计力度，发现问题、揭示风险，高标准完成“上半篇文章”。

该行近年来先后出台了推动二级分行高质量发展、京津冀协同发展综合金融服务方案等文件，以高质量制度建设带动全行的高质量发展。内部审计方面，坚持战略规划和高质量发展指向哪里，内部审计的触角就延伸到哪里，通过经责高管审计、专项审计、审计调查等多种方式对贯彻落实措施及效果进行监督。

防范化解重大风险是审计必须完成的政治任务，在确保稳定不发生系统性风险的大前提下，统筹协调安全与发展，深入发掘高质量增长新动能。该行精准揭示长期、隐匿、重大风险，定点拆除大额信用风险、舞弊风险隐患；聚焦信用风险,及时排查重点行业、重点客户、重要环节风险隐患，促进风险早识别、早预警、早暴露、早处置；聚焦操作风险，关注重大资源投入、柜面业务操作等关键事项，深入揭示各类制度设计缺陷、管理执行问题；聚焦内控案防风险，对业务发展快、管理基础弱、风险隐患多、历史包袱重的分支机构加强审计力度，发挥排雷除弊的重要作用。

二、坚持问题导向 紧抓质效开展 “下半篇文章”

发现问题、揭示风险是审计工作的“上半篇文章”，解决问题、防控风险是审计工作的“下半篇文章”。坚持存量问题和增量问题一起抓，离不开脚踏实地、日拱一卒的持续努力，离不开精准靶向，细微处持续发力。该行按照总行审计整改要求，定期（一般不少于三年）开展全面、系统、有效整改，单次平均审计整改问题30个。

进一步健全审计规章制度体系，根据监管法律法规和政策动态等情况及时制定审计规章制度，优化各项审计管理和业务流程，保障审计工作顺畅、合规开展。严格落实总行审计工作指引、业务流程规则，不断提升审计工作标准化水平。积极探索分类分级整改实施办法或者细则，结合问题性质、情节以及严重程度，建立完善整改清单和台账，压实责任。

加强问题研究，精准科学地提出针对性强的审计建议，按照整改“五定工作法”制定整改方案，即“定目标、定措施、定责任、定时限、定验收标准”，确保整改方案可操作性。按照“五个到位”进行整改验收，即“责任人是否问责、问题本身是否纠正、长效机制是否建立、整改措施是否举证、整改效果是否验证”，不断提高审计整改质量。紧盯屡查屡犯的顽固问题，加大督促检查力度，认真检视整改标准是否达标，切实加强审计整改标准的审核管控。加强问责考核，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的进行严肃问责。

三、加强统筹协调，健全联合监督机制

在审计方面，该行坚持全局观念和系统思维，做到统筹兼顾、协同推进，推动不同监督部门在思想观念、方式方法中的深度融合，处理好局部和全局，当前和长远、特殊与普遍以及重点和非重点的关系，与党内监督贯通协同，规范权力运行。

主动沟通监管、服务监管，加强与金融监管局等外部监管部门的协调，及时将监管要求传导到行内。构筑全流程监审联动机制。开展日常拜访加强信息沟通，建立配合监管检查的标准化工作流程，传导监管动态指引审计方向。强化总分联动，协调一致，通过对监管动态的研究，精准把握监管动态，引领工作方向。另外,加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、组织人事、风险合规等其他各类监督的情况沟通和成果共享，加强与纪委专责监督的互动，确保同向发力。

充分运用审计非现场监督系统，及时处理预警线索，对于审计发现的重大违规违纪违法问题线索移交纪检或执纪问责部门查处。强化审计整改的激励约束，对整改不力、敷衍整改、虚假整改、屡审屡犯，造成重大影响和损失的单位和个人，提出责任追究建议，按规定程序提请问责，一体化推进整改问责全流程管理。

四、加强自我革命，打造忠诚干净的人才铁军

高水平的人才队伍是高质量审计工作的基础支撑。根据广发银行一级分行要求，在分行层面设置独立的内审团队，进一步优化调整省级机构审计工作职责和职权，规定履职清单和责任台账。增强审计监督力量，完善落实分行审计计划制定、审计项目实施、重要事项报告、质量控制等各项工作机制，提升审计工作的专业性、有效性。

广发银行石家庄分行组织开展了政策落实、制度学习、案例分析等多途径专题培训，邀请行内外相关政策和审计方面的专家，学习内部审计工作方式方法。以总行审计工作指引为纲领，明确内部审计工作方向，不断增强审计人员的综合审计能力。同时，打铁还需自身硬，坚持审计的独立性，客观、准确地揭示、报告问题，打造了一支忠诚干净担当的审计人才铁军，筑牢高质量发展健康基石。

作者：广发银行石家庄分行副行长戴璐