重庆一位1966年2月出生的企业职工，1989年7月上班，2026年2月满60岁办退休。累计缴费36.67年，其中1989年7月至1996年1月共6.5年作为建立个人账户前视同缴费，1996年1月到2026年2月实际缴费30.17年。按重庆2025年计发基数8240元、平均缴费指数2.4082、个人账户448399.22元、60岁计发月数139个月测算，月养老金基础5148.65元、个人账户3225.89元、过渡性1277.8元，再加独生子女待遇289.57元，合计9941.91元。
基础养老金按计发基数×(1+平均指数)÷2×缴费年限×1%走。8240×(1+2.4082)÷2×36.67×1%，算出来5148.65元。这一项看两个东西，一个是36.67年这个总年限，一个是2.4082这个平均指数。平均指数不是某一年缴费比例，而是各年缴费基数除以上年度社平后的长期平均值。 指数2.4082意味着大部分年份按远高于社平的基数额度缴，基础部分自然比按0.6、1.0档次缴的人高出一大截。
个人账户养老金简单，448399.22元除以139个月，得3225.89元。60岁退休对应139个月，55岁、50岁对应计发月数更大，同样账户余额每月摊出来更少。个账里的钱来自历年个人缴费和记账利息，退休后按核定标准按月发，不因为领过139个月就停。
过渡性养老金补的是1996年1月建账前的工龄。重庆对建立个人账户前实际缴费和实行个人缴费前视同缴费合并算M1，不含折算工龄。 这张案例M1为6.5年，公式用8240×(1+2.4082)÷2×6.5×1.4%，结果1277.8元。1.4%是重庆过渡系数，只作用于建账前那段；如果档案里1989年7月到1996年1月不能完全认定，这一项会随认定年限变动。
独生子女待遇按基本养老金为基数增发3%。案例前三块9652.34元，乘以3%为289.57元。重庆这条有前置条件：参加企业职工养老保险，1996年1月1日前参加工作或参加企业职工养老保险，持《独生子女父母光荣证》，退休申报时向参保地社保机构提交证件。 1996年1月1日之后才参保的职工，目前重庆企业养老不按这3%增发；独生子女其他奖励要去户籍地卫健或街道另外问。
2026年2月办退休，若当年重庆正式计发基数还没公布，会先按2025年8240元预发。新基数公布后，基础养老金和过渡性养老金按新基数重算，个人账户养老金不参与重算，中间差额按退休起发月份补。上半年办退休的人不用自己申请，等基数落地后系统重算。
把这张核定单拆完，能看到的不是“退休拿高薪”，而是几个参数同时拉满。36.67年没断缴，建账前6.5年档案完整，平均指数长期2.4以上，个账滚到44.84万，60岁按139个月发，独子证符合1996年前参保口径。换一套普通参数，比如平均指数1.0、个账十几万、视同三五年的，月额会差很多。
重庆另一张2026年案例，男职工41年工龄、个账19.68万、平均指数1.5369，基础约4285.33元、个账约1439.73元、过渡加独子后合计7454.23元。 再看50岁女工、25年9个月工龄、指数0.9128，按月领2628元的核定，没有建账前视同，个账和年限都短，金额就低很多。同类城市、同类企业，参数不同结果完全不同。
普通职工可做的几件事很具体。退休前用重庆人社APP查累计实际缴费月数、平均指数、个账本金和利息，先核对总年限对不对。1989—1996这类早期工龄，要翻招工表、工资表、调动材料，能认定视同的尽量在档案预审时一次补齐；万州、涪陵、黔江等早期统筹区域建账时间可能有差异，不能只按全市1996年1月一刀切。
在职阶段让单位按实际工资申报缴费，不长期贴最低档，平均指数会逐年往上走。灵活就业人员在60%—300%之间选档，先看自己可承受年限，再定档次，断几个月比降一档更伤总账。距离退休不足五年的，别轻易停保，最后几年继续缴对基础养老金和个账都有影响。
独子证、特殊工种材料、早期国企集体企业经历，都在退休前整理好。独子增发只认1996年前参加工作或参保加持证，材料缺一项就只能走其他计生奖励。 特殊工种提前退休还要看原始岗位记录和审批口径，临到退休再补证明会比预审麻烦。
缴费基数上下限也会改变个账增速。重庆2025年企业养老缴费下限4404元、上限22017元，全口径社平约7339元。 长期按高基数缴，个账本金和利息同步增加；一直按下限缴，退休时个账除以139也有限。基础养老金看总年限和平均指数，个账看历年实际进账，过渡看建账前认定年限，独子看地方前置条件，四块分开管，退休单才不会漏项。